一人公司節稅是江湖傳說嗎？細部拆解試算

不少創業者會聽過一句話：「開公司可以節稅！」 尤其是一人公司或小型工作室，似乎只要設立公司就能少繳稅、保更多錢。但這真的是這麼簡單嗎？本文將以實際案例拆解，一人公司節稅的真相與限制。

---

一、一人公司節稅的「傳說」從哪來？

許多新創者認為，公司營所稅只有 20%，比個人綜所稅最高 40% 還低，因此開公司報稅「比較划算」。

理論上沒錯，但要注意：

• 公司收入需繳 20% 營所稅
• 股東領取盈餘時，仍需課個人綜所稅
• 若公司未分配盈餘，還可能被課「未分配盈餘稅」（5%）

換句話說，公司賺的錢最後還是要「回到個人」，並不會完全免稅。

---

二、試算案例：行號 vs. 公司

假設某接案設計師年收入 200 萬元，扣除必要開銷後淨利 100 萬元，分別以「行號」與「公司」方式比較：

項目	行號	公司
營業稅	5% 或可申請 1%（免開統編者）	5%
所得稅	併入個人綜所稅（最高 40%）	營所稅 20%
會計處理	可簡易記帳或委外報稅	需會計師簽證（約 1～2 萬/年）
盈餘分配	無分配問題	須再課股東個人稅或未分配盈餘稅

結果：若營收規模小、支出難以列舉，設立公司不一定划算；反而行號的稅務彈性更高。

---

三、什麼情況下「公司」真的能節稅？

• 有穩定營收與多項可列支出項目（如租金、員工薪資、設備）
• 有長期經營規劃，未來需要開立統一發票給企業客戶
• 希望強化形象與提升貸款、投標資格

此時可透過「薪資支出」「租金列帳」「盈餘不全數分配」等方式，達到稅務優化，而非逃稅。

---

四、常見誤區：開公司≠少繳稅

• 公司設立後仍需依法報稅與記帳，違規將被追繳
• 若營收低、支出少，反而會被列為「帳面虧損」
• 「公司可報帳」並不等於「免稅」，仍須合理憑證

---

五、專業建議：用「稅務結構」而非「公司型態」思考

真正的節稅策略，不在於「行號 vs. 公司」，而是稅務結構的設計。 例如：

• 是否可分攤收入（配偶、家人）？
• 支出是否能合理列帳？
• 是否規劃未分配盈餘或薪資報酬比例？

建議創業者在設立公司前，先諮詢會計師或商務中心專員，根據實際營運規模選擇最適合的結構。

---

📌 高雄六五一國際商務中心建議

我們協助新創團隊從公司設立、帳務報稅到開戶流程， 並可根據產業屬性提供節稅結構建議，讓創業不踩稅務地雷。

💬 想知道你的狀況適合哪種申報方式？ 歡迎預約免費諮詢，由專人替你評估最合適方案。

651國際商務中心｜中小企業最推薦。提供高雄地區商業地址登記、公司成立支援，並協助申請各類補助。服務包括獨立辦公室、共享空間、多功能會議室同活動場地。

Facebook專頁｜https://www.facebook.com/651ibc/

LINE客服｜https://lin.ee/bV74QVv

更多資訊｜https://www.651ibc.com/

虛擬辦公室介紹｜https://651ibc.blogspot.com/

Google評論｜https://g.page/651ibc?share